Puntos Clave
• La Ley Uno Grande y Bonita establece un impuesto del 1% sobre remesas desde EE. UU. después de 2025.
• El impuesto afecta a remitentes incluyendo hogares H-1B, sin importar si declaran impuestos conjunta o separadamente.
• Los bancos retendrán automáticamente el impuesto y exigirán documentación como el Formulario W-9.
A partir del 3 de julio de 2025, la Ley Uno Grande y Bonita (One Big Beautiful Bill Act, OBBB) introduce una nueva disposición que afecta a quienes envían dinero desde Estados Unidos 🇺🇸 hacia otros países: un impuesto a la transferencia de remesas. Este impuesto es un gravamen especial del 1% sobre las transferencias internacionales de dinero realizadas después del 31 de diciembre de 2025. La medida impacta a todos los remitentes, incluyendo a ciudadanos estadounidenses y no estadounidenses, como los hogares H-1B, independientemente de si presentan su declaración de impuestos de manera conjunta o separada.
Este artículo explica en detalle qué significa este impuesto para los hogares H-1B, cómo funciona, y qué deben esperar quienes envían dinero al extranjero desde Estados Unidos 🇺🇸. Además, se analizan las implicaciones prácticas y legales, y se ofrecen recomendaciones para cumplir con esta nueva obligación fiscal.
¿Qué es el impuesto a la transferencia de remesas bajo la Ley Uno Grande y Bonita?
La Ley Uno Grande y Bonita, aprobada recientemente, incluye una sección que establece un impuesto especial sobre las remesas enviadas desde Estados Unidos 🇺🇸 a destinatarios en otros países. Este impuesto es un impuesto especial o excise tax, lo que significa que se cobra directamente sobre la acción de enviar dinero, no sobre los ingresos o ganancias.
- Tasa del impuesto: 1% del monto transferido.
- Fecha de vigencia: para transferencias realizadas después del 31 de diciembre de 2025.
- Sujetos afectados: todas las personas que envíen dinero desde instituciones financieras en Estados Unidos 🇺🇸 a destinatarios fuera del país, sin importar su estatus migratorio o fiscal.
- Retención: el impuesto será retenido automáticamente por la institución financiera en el momento de la transferencia.
Este impuesto busca generar ingresos adicionales para el gobierno federal y se aplica a una amplia gama de remitentes, incluyendo a trabajadores extranjeros con visa H-1B, residentes permanentes y ciudadanos estadounidenses.
¿Cómo afecta el impuesto a los hogares H-1B que presentan declaraciones conjuntas o separadas?
Un punto importante para los hogares H-1B es entender si su forma de presentar impuestos (declaración conjunta o separada) influye en la aplicación del impuesto a la transferencia de remesas. La respuesta es clara:
- El impuesto a la transferencia de remesas es independiente del estado civil o la forma de presentación de impuestos.
- Se trata de un impuesto sobre la acción de enviar dinero al extranjero, no sobre los ingresos ni sobre la declaración de impuestos.
- Por lo tanto, los hogares H-1B que presentan declaraciones conjuntas o separadas no tienen diferencias en la obligación de pagar este impuesto.
- La retención del impuesto se realiza en el momento de la transferencia, sin importar cómo se presenten los impuestos federales.
Esto significa que, aunque un hogar H-1B decida presentar su declaración de impuestos de manera conjunta con su cónyuge o por separado, el impuesto a la transferencia de remesas se aplicará igual sobre cada transferencia internacional que realicen.
Detalles técnicos y requisitos para el cumplimiento
Las instituciones financieras en Estados Unidos 🇺🇸 tendrán la responsabilidad de retener el impuesto en el momento en que se realice la transferencia internacional. Para ello, deberán actualizar sus sistemas y procedimientos de cumplimiento fiscal.
- Documentación requerida: Los remitentes deberán proporcionar el Formulario W-9 o documentación equivalente para verificar su estatus de residencia fiscal en Estados Unidos 🇺🇸. El Formulario W-9 es el documento oficial del IRS para certificar el número de identificación fiscal y la residencia. Puede consultarse y descargarse en el sitio oficial del IRS: Formulario W-9.
- Retención automática: El banco o la institución financiera deducirá el 1% del monto enviado y lo entregará al IRS.
- No hay exenciones por estado civil: La ley no contempla exenciones ni tasas diferenciadas basadas en si el remitente presenta impuestos de forma conjunta o separada.
Contexto y razones detrás del impuesto a la transferencia de remesas
El impuesto a la transferencia de remesas forma parte de un paquete más amplio de reformas fiscales internacionales dentro de la Ley Uno Grande y Bonita. El objetivo principal es aumentar la recaudación fiscal sobre flujos de dinero que salen del país, especialmente aquellos enviados por personas que no son ciudadanos estadounidenses pero que residen y trabajan en Estados Unidos 🇺🇸.
- Se busca que quienes envían dinero al extranjero contribuyan con una parte a los gastos públicos.
- La tasa final del 1% es menor que la propuesta inicial de 3.5%, lo que refleja un compromiso para no afectar demasiado a las familias que dependen de enviar remesas.
- La medida también incluye cambios en las reglas sobre corporaciones extranjeras controladas y otras disposiciones internacionales.
Implicaciones para los hogares H-1B y otros remitentes
Para los hogares H-1B, que a menudo envían dinero a sus países de origen para apoyar a sus familias, esta nueva obligación representa un costo adicional que deben considerar en su planificación financiera.
- Costo adicional: Por cada $1,000 enviados, se pagará $10 en impuestos.
- Impacto en el presupuesto familiar: Este impuesto puede reducir la cantidad neta recibida por los familiares en el extranjero.
- Cumplimiento: Los hogares H-1B deben estar preparados para presentar la documentación requerida y aceptar la retención automática.
- No afecta la declaración de impuestos: Aunque el impuesto se cobra sobre la transferencia, no se incluye en la declaración anual de impuestos sobre la renta.
¿Qué deben hacer los hogares H-1B para prepararse?
Dado que el impuesto entrará en vigor a partir de 2026, los hogares H-1B tienen tiempo para adaptarse y planificar.
- Informarse sobre el impuesto: Conocer que la Ley Uno Grande y Bonita incluye este impuesto y entender cómo funciona.
- Consultar con expertos fiscales: Buscar asesoría especializada para entender el impacto en su situación particular y explorar opciones para minimizar costos.
- Actualizar documentación: Asegurarse de que los bancos tengan la información correcta, incluyendo el Formulario W-9.
- Planificar las transferencias: Considerar la frecuencia y el monto de las remesas para optimizar el pago del impuesto.
- Monitorear cambios regulatorios: Estar atentos a posibles actualizaciones o aclaraciones por parte del IRS o instituciones financieras.
Perspectivas de expertos y autoridades
Especialistas en impuestos y relaciones gubernamentales han señalado que este impuesto generará retos tanto para las instituciones financieras como para los remitentes, especialmente para quienes no son ciudadanos estadounidenses.
- Desafíos para bancos: Necesidad de actualizar sistemas para retener y reportar el impuesto correctamente.
- Carga para remitentes: Mayor documentación y posibles demoras en las transferencias.
- Sin distinción por estado civil: No hay indicios de que el IRS o el gobierno planeen diferenciar el impuesto según la forma de presentación de impuestos.
- Asesoría recomendada: Se aconseja a los hogares H-1B y otros remitentes consultar con abogados o contadores especializados para evitar errores y sanciones.
Resumen y conclusiones clave
- La Ley Uno Grande y Bonita introduce un impuesto a la transferencia de remesas del 1% para transferencias internacionales realizadas desde Estados Unidos 🇺🇸 a partir del 1 de enero de 2026.
- Este impuesto es un gravamen especial sobre la acción de enviar dinero, no un impuesto sobre ingresos o ganancias.
- Los hogares H-1B, sin importar si presentan sus impuestos de forma conjunta o separada, están sujetos al mismo impuesto.
- La retención se realiza automáticamente por las instituciones financieras, que exigirán documentación como el Formulario W-9.
- Es fundamental que los remitentes se preparen para cumplir con esta nueva obligación y busquen asesoría profesional para manejar el impacto financiero y administrativo.
Para más información oficial sobre impuestos y formularios relacionados, se puede consultar la página del Servicio de Impuestos Internos (IRS) en https://www.irs.gov.
Información de contacto para asesoría especializada
Para quienes necesiten orientación legal o fiscal sobre la Ley Uno Grande y Bonita y el impuesto a la transferencia de remesas, se recomienda contactar a expertos en relaciones gubernamentales y derecho tributario:
- Edward Hild, Principal en Relaciones Gubernamentales: [email protected]
- Sahel A. Assar, Consejero Fiscal y Presidente del Grupo de Práctica en Blockchain y Activos Digitales: [email protected]
Análisis final de VisaVerge.com
Según análisis de VisaVerge.com, el impuesto a la transferencia de remesas bajo la Ley Uno Grande y Bonita representa un cambio significativo para los hogares H-1B y otros remitentes internacionales. La plataforma destaca que, aunque el impuesto es pequeño en porcentaje, su impacto acumulado puede ser considerable para familias que envían remesas regularmente. VisaVerge.com también señala que la ausencia de diferencias en el impuesto según la forma de presentación de impuestos simplifica la aplicación, pero no reduce la necesidad de preparación y cumplimiento cuidadoso.
Este nuevo impuesto a la transferencia de remesas es un ejemplo claro de cómo las reformas fiscales pueden afectar directamente a las comunidades migrantes y a quienes mantienen vínculos económicos con sus países de origen. Estar informado y actuar con anticipación es clave para evitar sorpresas y cumplir con las nuevas reglas sin contratiempos.
Aprende Hoy
Ley Uno Grande y Bonita → Ley estadounidense que a partir de 2026 impone un impuesto del 1% sobre transferencias internacionales.
Impuesto a la transferencia de remesas → Gravamen especial del 1% aplicado al dinero enviado desde EE. UU. a otros países.
Hogares H-1B → Familias de trabajadores temporales con visa H-1B en EE. UU., afectadas por el impuesto a remesas.
Formulario W-9 → Documento IRS que certifica el estatus fiscal y residencia en EE. UU. del remitente para cumplimiento.
Impuesto especial o excise tax → Impuesto aplicado sobre actividades específicas, como el envío de remesas internacionales.
Este Artículo en Resumen
Desde 2026, las transferencias internacionales desde EE. UU. tienen un impuesto del 1% que afecta a hogares H-1B y otros remitentes. La retención es automática y no cambia por la forma de declaración fiscal, requiriendo formularios como el W-9 para cumplir con la ley.
— Por VisaVerge.com
