Puntos Clave
• La Ley Una Gran Ley Hermosa impone un impuesto del 3.5% sobre remesas de no ciudadanos tras el 31 de diciembre de 2025.
• Trabajadores H-1B autónomos, como contratistas 1099 o dueños de LLC, deben pagar este impuesto al enviar dinero al extranjero.
• Los ciudadanos estadounidenses están exentos si usan proveedores de remesas certificados que verifican la ciudadanía.
El 6 de julio de 2025 entrará en vigor una nueva disposición incluida en la Ley Una Gran Ley Hermosa (H.R. 1, Congreso 119, 2025-2026) que introduce un impuesto de consumo sobre las transferencias de remesas enviadas por personas que no son ciudadanas estadounidenses a familiares en el extranjero. Esta medida afecta especialmente a los individuos con visa H-1B que trabajan por cuenta propia, ya sea como contratistas independientes (1099) o propietarios de sociedades de responsabilidad limitada (LLC). A continuación, se detalla cómo esta ley impacta a estos trabajadores, qué deben considerar y qué implicaciones tiene para quienes envían dinero fuera de los Estados Unidos 🇺🇸.
¿Qué es la Ley Una Gran Ley Hermosa y qué establece sobre el impuesto de consumo?
La Ley Una Gran Ley Hermosa es una iniciativa legislativa amplia que busca financiar diversas áreas, incluyendo la seguridad fronteriza y la aplicación de leyes migratorias. Entre sus medidas fiscales, destaca la imposición de un impuesto de consumo del 3.5% sobre las remesas enviadas por no ciudadanos a otros países. Este impuesto se aplicará a las transferencias realizadas a través de instituciones financieras o proveedores de servicios de remesas a partir del 1 de enero de 2026.
Este impuesto fue inicialmente propuesto con una tasa del 5%, pero se redujo a 3.5% tras negociaciones legislativas. Además, existen versiones del impuesto que contemplan un 1% para no residentes que envían dinero al extranjero, aunque con ciertas excepciones.
Es importante destacar que los ciudadanos estadounidenses y nacionales están exentos de este impuesto, siempre que utilicen proveedores de remesas que tengan acuerdos con el Departamento del Tesoro para verificar la ciudadanía. Esta medida busca evitar que los ciudadanos paguen impuestos adicionales por enviar dinero a sus familiares.
¿Quiénes están sujetos al impuesto de consumo sobre remesas?
El impuesto se dirige a personas que no son ciudadanos estadounidenses y que envían dinero al extranjero. Esto incluye a muchos inmigrantes que residen en Estados Unidos 🇺🇸 con visas temporales o permanentes, como los titulares de visa H-1B.
Los trabajadores con visa H-1B, aunque son no ciudadanos, a menudo son considerados residentes fiscales en Estados Unidos si cumplen con el “test de presencia sustancial”. Esto significa que deben presentar declaraciones de impuestos federales y reportar ingresos mundiales. Sin embargo, para efectos del impuesto de consumo sobre remesas, la condición clave es la ciudadanía, no el estatus fiscal.
Por lo tanto, los titulares de visa H-1B que envíen dinero al extranjero a través de canales sujetos al impuesto deberán pagar el 3.5% sobre el monto enviado, sin importar si trabajan como empleados W-2, contratistas 1099 o dueños de LLC.
Impacto específico en los H-1B autónomos (1099 o LLC)
Una pregunta frecuente es si los trabajadores H-1B que trabajan por cuenta propia, ya sea como contratistas independientes (1099) o dueños de una LLC, están exentos del impuesto. La respuesta es que la ley no contempla ninguna excepción especial para estos casos.
El impuesto se basa en la condición del remitente como no ciudadano y en el hecho de enviar dinero al extranjero, no en la forma de empleo o estructura empresarial. Por ello:
- Los H-1B autónomos que envíen remesas a sus familias o a terceros fuera de Estados Unidos 🇺🇸 deberán pagar el impuesto de consumo del 3.5%.
- Esto puede representar un aumento significativo en el costo de enviar dinero, especialmente para quienes realizan transferencias frecuentes o de montos elevados.
- No existen exenciones específicas para trabajadores autónomos bajo visa H-1B en esta ley.
Esta situación obliga a los H-1B autónomos a planificar con anticipación sus finanzas y considerar el impacto del impuesto en sus remesas.
Obligaciones fiscales y consideraciones de residencia para los H-1B
Aunque el impuesto de consumo sobre remesas es independiente del impuesto sobre la renta, los titulares de visa H-1B deben cumplir con ambas obligaciones fiscales.
- Según la guía del IRS actualizada en 2024, los H-1B que cumplen con el test de presencia sustancial son considerados residentes fiscales y deben presentar el Formulario 1040 para declarar sus ingresos mundiales. El formulario oficial está disponible en la página del IRS: Formulario 1040.
- El impuesto de consumo es un impuesto adicional que se cobra en el momento de la transferencia de dinero y no se declara en la declaración anual de impuestos sobre la renta.
- Los H-1B autónomos deben asegurarse de cumplir con ambas obligaciones para evitar sanciones.
Consejos prácticos para cumplir con el impuesto de consumo sobre remesas
Para los trabajadores H-1B autónomos que envían dinero al extranjero, es fundamental tomar medidas para cumplir con la nueva ley y minimizar costos adicionales:
- Verificar el estatus de ciudadanía o residencia: Aunque el impuesto se aplica a no ciudadanos, algunos proveedores de remesas pueden ofrecer exenciones si se verifica la ciudadanía estadounidense.
- Utilizar proveedores de remesas calificados: Algunos servicios tienen acuerdos con el Departamento del Tesoro para verificar la ciudadanía y pueden ayudar a evitar el impuesto si corresponde.
- Presupuestar el impuesto adicional: El 3.5% puede parecer pequeño, pero en transferencias grandes o frecuentes puede sumar una cantidad considerable.
- Mantenerse informado sobre regulaciones: El Departamento del Tesoro y el IRS pueden emitir reglas adicionales o aclaraciones sobre la aplicación del impuesto.
- Consultar con profesionales fiscales: Un contador o abogado especializado en impuestos internacionales puede ayudar a planificar y cumplir con las nuevas obligaciones.
Contexto legislativo y estado actual de la Ley Una Gran Ley Hermosa
La Ley Una Gran Ley Hermosa fue aprobada por la Cámara de Representantes el 22 de mayo de 2025 y presentada al Presidente el 3 de julio de 2025. Se trata de una ley de reconciliación presupuestaria que incluye múltiples disposiciones sobre inmigración, impuestos y seguridad fronteriza.
El impuesto de consumo sobre remesas forma parte de las medidas para aumentar ingresos y financiar programas de seguridad y aplicación migratoria. Su entrada en vigor está programada para las transferencias realizadas después del 31 de diciembre de 2025.
Aunque la ley ya fue aprobada por el Congreso, su implementación definitiva depende de la firma presidencial y de la emisión de regulaciones por parte del Departamento del Tesoro y el IRS.
Perspectivas de expertos y grupos afectados
Expertos en inmigración y fiscalidad han señalado que este impuesto representa un nuevo costo para muchos inmigrantes que dependen de enviar dinero a sus familias en otros países. En particular:
- Familias inmigrantes podrían verse afectadas, ya que las remesas suelen ser un apoyo económico vital.
- Proveedores de servicios financieros y remesas están adaptando sus sistemas para identificar transferencias sujetas al impuesto y verificar la ciudadanía de los remitentes.
- Trabajadores H-1B autónomos deben prepararse para este cambio y buscar asesoría para optimizar sus envíos y cumplir con la ley.
- Algunos defensores de inmigrantes advierten que el impuesto podría aumentar la carga financiera sobre comunidades vulnerables.
Según análisis de VisaVerge.com, esta medida podría cambiar la forma en que los inmigrantes envían dinero y afectar la economía de los países receptores de remesas.
Resumen de impacto para los H-1B autónomos
| Aspecto | Detalle |
|---|---|
| Tasa del impuesto | 3.5% sobre remesas enviadas por no ciudadanos |
| Fecha de vigencia | Transferencias realizadas después del 31 de diciembre de 2025 |
| Sujetos al impuesto | No ciudadanos que envían dinero al extranjero mediante instituciones financieras o remesas |
| Exenciones | Ciudadanos estadounidenses y transferencias por proveedores con acuerdos de verificación |
| Impacto en empleo | No hay exenciones para H-1B autónomos (1099 o LLC) |
| Tipo de impuesto | Impuesto de consumo sobre transferencias, distinto del impuesto sobre la renta |
| Recomendaciones | Usar proveedores calificados, presupuestar el impuesto, consultar con expertos fiscales |
| Estado legislativo | Aprobado en Cámara, presentado al Presidente en julio de 2025 |
Recursos oficiales y contactos útiles
Para quienes deseen más información o asesoría, se recomienda consultar:
- U.S. Citizenship and Immigration Services (USCIS) para reglas sobre visas H-1B y empleo: USCIS H-1B
- Internal Revenue Service (IRS) para guías fiscales y formularios: IRS
- Departamento del Tesoro de EE.UU. para detalles sobre la implementación del impuesto de consumo: Treasury.gov
- Profesionales en impuestos internacionales y leyes migratorias para asesoría personalizada.
- Texto oficial de la ley y actualizaciones en el sitio del Congreso de EE.UU.: H.R.1 – One Big Beautiful Bill Act
Conclusión
Los trabajadores autónomos con visa H-1B, ya sean contratistas 1099 o dueños de LLC, deberán pagar un impuesto de consumo del 3.5% sobre las remesas enviadas al extranjero a partir del 1 de enero de 2026, siempre que no sean ciudadanos estadounidenses y utilicen canales sujetos al impuesto. No existen exenciones específicas para esta categoría de trabajadores bajo la Ley Una Gran Ley Hermosa.
Este impuesto representa un costo adicional que debe ser considerado en la planificación financiera y fiscal de los H-1B autónomos. Además, es fundamental cumplir con las obligaciones fiscales federales habituales, como la presentación del Formulario 1040 para declarar ingresos.
Para evitar sorpresas y cumplir con la ley, se recomienda usar proveedores de remesas calificados, mantenerse informado sobre cambios regulatorios y buscar asesoría profesional especializada en impuestos internacionales y migración.
Este nuevo impuesto puede afectar la forma en que los inmigrantes con visa H-1B envían dinero a sus familias, por lo que es clave estar preparado y actuar con anticipación para minimizar su impacto.
Este análisis ofrece una visión clara y detallada para quienes trabajan por cuenta propia bajo visa H-1B y enfrentan cambios importantes en el impuesto de consumo sobre remesas. La planificación y el conocimiento son herramientas esenciales para manejar esta nueva realidad fiscal.
Aprende Hoy
Ley Una Gran Ley Hermosa → Ley aprobada en 2025 que incluye un impuesto sobre remesas para no ciudadanos en Estados Unidos.
Impuesto de consumo → Gravamen del 3.5% aplicado a transferencias de dinero al extranjero realizadas por no ciudadanos.
Remesas → Dinero enviado desde Estados Unidos a familiares o amigos en otros países por inmigrantes.
Trabajador H-1B → Persona con visa H-1B que trabaja temporalmente en ocupaciones especializadas en EE.UU.
Contratista 1099 → Trabajador independiente que recibe un formulario 1099 para declaraciones de impuestos, distinto a un empleado tradicional.
Este Artículo en Resumen
A partir del 1 de enero de 2026, no ciudadanos que envíen remesas pagarán un impuesto del 3.5%. Los H-1B autónomos sin excepción deben cumplir. Usar proveedores certificados y presupuestar es clave para evitar costos imprevistos.
— Por VisaVerge.com
