Residente con green card en China critica impuestos EEUU sobre ingresos extranjeros

Puntos Clave

1. La Exclusión FEIE sube a $130,000 para 2025.
2. Notice 2025‑16 (5 de marzo de 2025) actualiza límites de vivienda de alto costo.
3. Titulares de tarjeta verde en China siguen debiendo declarar renta mundial ante EE. UU.

Los titulares de tarjeta verde residentes en China siguen obligados por la imposición mundial de Estados Unidos a declarar su renta global, y la actualización de 2025 mantiene las reglas principales mientras ajusta montos y límites que afectan a expatriados. La norma exige declarar ingresos de todas las fuentes y, aunque existen alivios como la Exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero y la exclusión de vivienda, muchos residentes en China consideran que la carga administrativa y el riesgo de doble imposición siguen siendo pesados.

Cambios clave y fechas relevantes

La noticia más relevante para 2025 es la actualización del monto de la Exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero y la revisión de los límites de vivienda.
Para 2025 la exclusión por trabajo en el extranjero sube a $130,000, frente a $126,500 en 2024. El IRS publicó la Notice 2025-16 el 5 de marzo de 2025 para actualizar los límites de vivienda en lugares de alto costo.

• Monto base de vivienda (2025): $20,800
• Límite máximo vivienda (lugares de alto costo, 2025): $39,000

No se han aprobado cambios legislativos que modifiquen la obligación general de declarar renta mundial: la regla sigue en vigor y aplica a quienes tengan la condición de titular de tarjeta verde.

Qué significa para los titulares de tarjeta verde en China

La regla de imposición mundial obliga al titular de tarjeta verde a informar ingresos obtenidos dentro y fuera de Estados Unidos 🇺🇸, incluso si esos ingresos ya fueron gravados por China.

• Incluye: salarios, honorarios por cuenta propia, dividendos, intereses y rentas inmobiliarias.
• La exclusión únicamente cubre ingresos por trabajo.

Muchos residentes en China sienten que el modelo no toma suficientemente en cuenta las realidades de quien vive y paga impuestos en otro país. Esto genera:
– Costos de cumplimiento altos.
– Dudas sobre la equidad del sistema.
– Un proceso técnico que exige pruebas documentales y decisiones año por año, aun cuando existan exclusiones y créditos.

Cómo reclamar la Exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero y formularios

Pasos básicos para reclamar la exclusión:

1. Determinar la residencia fiscal: como titular de tarjeta verde, usted es residente fiscal de Estados Unidos y debe declarar renta mundial.
2. Reunir información de ingresos: compile salarios, honorarios, ingresos por cuenta propia, dividendos, intereses y rentas de inmuebles de China y de otras fuentes.
3. Evaluar si califica para la exclusión: cumpla la Prueba de Presencia Física (330 días completos en cualquier periodo de 12 meses) o la Prueba de Residencia Bona Fide (residencia continua que incluya un año fiscal completo).
4. Presentar Form 2555 con la declaración del IRS para solicitar la exclusión por trabajo y la exclusión o deducción de vivienda si corresponde. Enlace oficial al formulario: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-2555
5. Considerar el crédito por impuestos pagados en el extranjero con Form 1116 si usted paga impuestos en China, para reducir la obligación tributaria estadounidense. Enlace oficial al formulario: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1116
6. Recordar que la exclusión no exime a trabajadores por cuenta propia del impuesto de seguridad social: el impuesto de autoempleo es del 15.3%.
7. Cumplir plazos: la fecha habitual de entrega es el 15 de abril, con una prórroga automática de dos meses para expatriados (hasta el 15 de junio) y opciones de extensión adicionales mediante solicitud.

El Form 2555 y sus instrucciones en el sitio oficial del IRS explican las pruebas y documentación necesaria. Para información general sobre la exclusión, consulte la guía oficial del IRS: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-earned-income-exclusion

Crédito fiscal y seguridad social: límites y matices

• El crédito por impuestos extranjeros (Form 1116) permite reducir la deuda fiscal en EE. UU. por impuestos ya pagados en China, pero no siempre elimina el impuesto estadounidense sobre ingresos no cubiertos por la exclusión.
• La exclusión cubre únicamente ingresos por trabajo: salarios, sueldos y ganancias por cuenta propia.
• Ingresos pasivos (dividendos, intereses, rentas inmobiliarias) siguen sujetos a tributación federal y pueden compensarse con créditos.
• La exclusión no evita el impuesto de autoempleo para trabajadores por cuenta propia.
• Actualmente no existe un acuerdo de totalización entre Estados Unidos y China que evite la doble contribución a la seguridad social; en ciertos casos, un trabajador o empleador puede enfrentar obligaciones en ambos sistemas.

Reacciones y críticas: voces desde China

Extranjeros con tarjeta verde que viven en China han expresado frustración y confusión. Puntos recurrentes:

• Preguntas sobre por qué deben seguir reportando ingresos completos a EE. UU. cuando pagan impuestos locales.
• Grupos de expatriados y asesores fiscales piden reformas: desde limitar la imposición a ingresos de fuente estadounidense hasta simplificar formularios y procedimientos para residentes de largo plazo fuera del país.
• Asesores recomiendan planificación anticipada para maximizar exclusiones y créditos, y documentar las pruebas de residencia exigidas por el IRS.

“Planificar y documentar con antelación es clave”, recomiendan asesores fiscales, dada la complejidad técnica y la exigencia probatoria.

Perspectiva política y posible evolución

• Hay defensores del principio de imposición mundial que argumentan que evita la evasión fiscal y mantiene equidad entre residentes y ciudadanos.
• Funcionarios sostienen que sin esta regla se abriría espacio para la fuga de renta.
• En el Congreso y entre organizaciones de expatriados hay propuestas para cambios parciales: simplificar el cumplimiento, introducir exenciones automáticas para residentes de largo plazo o concentrar la tributación en la renta de fuente estadounidense.
• Sin reformas aprobadas a mediados de 2025, los titulares deben planear bajo las normas vigentes y vigilar anuncios del IRS y proyectos legislativos.

Consejos prácticos para titulares de tarjeta verde en China

1. Documente su presencia y residencia: entradas y salidas, contratos de trabajo, facturas y comprobantes de domicilio. La Prueba de Presencia Física exige 330 días completos; la Prueba de Residencia Bona Fide requiere evidencia de residencia continua que incluya un año fiscal entero.
2. Compare exclusión versus crédito fiscal: en muchos casos conviene usar la exclusión para ingresos por trabajo y Form 1116 para otros tipos de renta; un contador puede modelar escenarios.
3. No olvide plazos y prórrogas: fecha normal 15 de abril, prórroga automática hasta 15 de junio para residentes en el extranjero; solicite extensiones adicionales si lo requiere.
4. Evalúe la renuncia a la tarjeta verde solo con asesoría profesional: renunciar formalmente puede cortar obligaciones fiscales futuras, pero tiene consecuencias migratorias permanentes.
5. Mantenga registros varios años: el IRS puede cuestionar reclamaciones años después; guarde declaraciones y pruebas hasta el fin del periodo de prescripción aplicable.

Ejemplos prácticos y escenarios

• Caso A: Empleado asalariado que gana $150,000 USD en China. Si cumple la prueba de presencia, puede excluir $130,000; los $20,000 restantes quedan sujetos a impuesto federal y deben evaluarse créditos por impuestos pagados en China.
• Caso B: Consultor independiente con ingresos variables y renta inmobiliaria. La exclusión aplica solo a la parte de ingresos por trabajo hasta $130,000; las rentas inmobiliarias se tratan con Form 1116.
• Caso C: Emprendedor que paga seguridad social china. Sin acuerdo de totalización, podría contribuir a ambos sistemas; el análisis previo y la planificación son esenciales.

Recursos oficiales y asistencia especializada

• Guía oficial del IRS sobre Foreign Earned Income Exclusion: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-earned-income-exclusion
• Form 2555: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-2555
• Form 1116: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1116

También es recomendable consultar servicios especializados en impuestos para expatriados, como Greenback Tax Services o Bright!Tax, y revisar análisis independientes. Según análisis de VisaVerge.com, la incertidumbre normativa seguirá siendo una preocupación importante para expatriados.

Próximos pasos para titulares en China

• Controle plazos, documente su situación y busque asesoría profesional.
• Manténgase atento a avisos del IRS y a proyectos legislativos en el Congreso.
• El Notice 2025-16 del IRS (5 de marzo de 2025) actualiza límites de vivienda para 2025 y es relevante para quienes reclaman la exclusión de vivienda.
• Si considera abandonar la tarjeta verde, evalúe las implicaciones fiscales y migratorias con un abogado de inmigración y un contador antes de presentar formularios de renuncia.

Fechas y cifras clave (2025)

Los titulares de tarjeta verde en China enfrentan una mezcla de obligaciones fiscales y opciones de alivio técnico que requieren planificación. Use recursos oficiales, guarde documentación y consulte especialistas para tomar decisiones seguras.

Impacto en familias y empleadores

• Para familias binacionales y empleados contratados por compañías chinas o globales, la imposición mundial puede afectar decisiones sobre salario neto, beneficios y transferencia de recursos.
• Las empresas deben entender retenciones y obligaciones de reporte si emplean personal que conserva tarjeta verde.
• Los planes de compensación internacional (pagos diferidos, stock options) requieren análisis fiscal para determinar cuándo y dónde tributan.
• La distinción entre ingresos laborales y pasivos es clave para aplicar la exclusión.

Protección contra doble imposición: estrategias

Además de la exclusión y del crédito fiscal, técnicas prácticas incluyen:

• Negociar acuerdos de compensación en la empresa (tax equalization) para igualar el neto del empleado.
• Planificar el momento de ingresos para aprovechar topes anuales de exclusión o créditos.
• Revisar la posibilidad de arrastrar créditos fiscales (carryovers) si el impuesto pagado en el extranjero excede la obligación estadounidense en un año.
• Utilizar la exclusión o deducción de vivienda cuando aplique, para complementar la exclusión sobre salario hasta los límites del IRS.

Errores comunes y cómo evitarlos

Errores frecuentes:

• No presentar declaraciones por desconocer la obligación como titular de tarjeta verde.
• Clasificar ingresos pasivos como laborales para reclamar la exclusión indebidamente.
• Ignorar impuestos de seguridad social en caso de trabajo por cuenta propia.
• No mantener pruebas de presencia física o residencia bona fide para respaldar la reclamación.

Cómo evitarlos: documentar todo, consultar con un especialista y revisar la elegibilidad anualmente.

Qué esperar en los próximos meses

Vigile anuncios del IRS y proyectos en el Congreso; la presión de grupos de expatriados podría generar propuestas que simplifiquen trámites o amplíen la exclusión. Las reformas sustantivas requieren consenso político y tiempo. Mientras tanto:

• Use las herramientas disponibles.
• Documente todo.
• Mantenga comunicación con asesores fiscales.

Preguntas frecuentes

• ¿Necesito presentar impuestos si vivo en China?
  Sí. Como titular de tarjeta verde usted es residente fiscal de Estados Unidos y debe presentar declaración por su renta global. Puede reducir la carga usando la Exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero o reclamando créditos por impuestos pagados en China.
• ¿Qué ingresos no cubre la exclusión?
  Dividendos, intereses, plusvalías, pensiones y rentas pasivas no están cubiertos; esos ingresos se declaran y pueden recibir crédito por impuestos extranjeros.

• ¿Qué ocurre si me olvido de declarar un año?
  El IRS puede imponer multas e intereses. Es posible presentar declaraciones enmendadas o usar procedimientos de divulgación voluntaria; consulte a un asesor fiscal.

• ¿Debo pagar impuestos en ambos países?
  Posiblemente. La exclusión reduce la base imponible en EE. UU. para ingresos laborales, y el crédito por impuestos extranjeros evita doble tributación en muchos casos, pero es necesario calcular año por año.

• ¿Cómo afecta la renuncia formal a la tarjeta verde?
  Abandonar la tarjeta verde termina la obligación de residente fiscal en la mayoría de los casos, pero puede generar un impuesto de salida si cumple ciertos requisitos de patrimonio. Es una decisión migratoria que debe evaluarse con abogados y contadores.

• ¿Qué documentos conserva el IRS para pruebas?
  Conserve pasaportes con sellos, contratos de trabajo, recibos de salario, extractos bancarios, contratos de alquiler y comprobantes de pago de impuestos en China.

Apoyo profesional local

Busque contadores especializados en impuestos de expatriados y abogados de inmigración con experiencia en Estados Unidos y China. La embajada o consulado de Estados Unidos en China puede ofrecer orientación general sobre conservar la green card y servicios consulares, pero no sustituye asesoría fiscal.

Checklist

• Registrar entradas y salidas en el pasaporte.
• Guardar documentos de ingresos y pagos de impuestos en China.
• Consultar al menos un asesor fiscal con experiencia en expatriados.
• Revisar anualmente la elegibilidad para la Exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero.

Aprende Hoy

Exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero (FEIE) → Exención fiscal que excluye hasta un monto determinado de ingresos laborales extranjeros del impuesto federal estadounidense.
Form 2555 → Formulario del IRS para reclamar la FEIE y la exclusión o deducción por vivienda extranjera.
Form 1116 → Formulario del IRS para reclamar crédito por impuestos pagados en el extranjero y evitar doble tributación.
Prueba de Presencia Física → Requisito de estar 330 días completos fuera de EE. UU. en cualquier periodo de 12 meses para la FEIE.
Notice 2025‑16 → Aviso del IRS del 5 de marzo de 2025 que actualiza la lista y límites de vivienda de alto costo.

Este Artículo en Resumen

Los titulares de tarjeta verde en China siguen sujetos a imposición mundial en 2025. La exclusión FEIE sube a $130,000; monto base vivienda $20,800 y tope general $39,000. Ingresos pasivos siguen tributándose; impuesto de autoempleo (15.3%) aplica. Use Form 2555 y Form 1116 para alivios fiscales.
— Por VisaVerge.com