Puntos Clave
• Puedes excluir hasta $130,000 dólares de salario ganado en Singapur con la Exclusión de ingresos extranjeros si cumples requisitos.
• Debes pasar la Prueba de presencia física (330 días fuera) o demostrar residencia real un año entero en Singapur.
• Siempre presenta declaración anual y Formulario 2555, y guarda registros detallados de días, ingresos y vivienda en Singapur.
Si eres ciudadano estadounidense o tienes una green card y decides mudarte a Singapur 🇸🇬, sigues obligado a pagar impuestos en Estados Unidos 🇺🇸 por tus ingresos en cualquier parte del mundo. Sin embargo, la llamada Exclusión de ingresos extranjeros puede ayudarte a pagar menos impuestos federales en Estados Unidos si cumples ciertos requisitos.
A continuación, te explico de forma sencilla y detallada cómo funciona este beneficio, los pasos para solicitarlo y los aspectos a tener en cuenta. Así podrás saber qué tienes que hacer y cómo aprovechar esta regla si trabajas en Singapur.
Lista de Verificación Previa
Antes de comenzar, asegúrate de tener:
- Pasaporte y documentos de inmigración actualizados.
- Contrato laboral o documentos que prueben tu trabajo en Singapur 🇸🇬.
- Dirección de residencia en Singapur 🇸🇬 y comprobantes de vivienda.
- Registro de días que pasas dentro y fuera de Estados Unidos 🇺🇸.
- Estados de cuenta bancarios y recibos de pago (para comprobar ingresos).
- Información sobre gastos de vivienda, especialmente si el costo es alto.
- Acceso a Form 2555 del IRS para solicitar la exclusión (puedes consultarlo en la página oficial del IRS).
Introducción a la Exclusión de Ingresos Extranjeros
La Exclusión de ingresos extranjeros es una regla del gobierno de Estados Unidos 🇺🇸 que permite a personas que trabajan en el extranjero no pagar impuestos federales sobre una parte de su salario ganado fuera del país. Esto puede ser útil si te mudas a Singapur 🇸🇬, donde los salarios pueden ser altos y el costo de vida también.
En 2025, la cantidad máxima que puedes excluir es de $130,000 dólares al año si cumples con los requisitos de tiempo y residencia.
Importante: Aún si logras esta exclusión, debes presentar tu declaración de impuestos anual en Estados Unidos 🇺🇸.
Paso a Paso para Solicitar la Exclusión de Ingresos Extranjeros
1. Establecer tu “Domicilio Fiscal” en Singapur
El primer paso es demostrar que tu base de trabajo y vida está en Singapur 🇸🇬.
- ¿Cómo hacerlo?:
- Viviendo en Singapur la mayor parte del año.
- Teniendo contrato de trabajo local.
- Rentando o comprando una vivienda allí.
- Abriendo cuentas bancarias locales.
- Usando servicios locales (escuelas, seguros médicos, etc.).
Estos elementos muestran que tu vida diaria está en Singapur y no solo estás de visita.
Tip: Guarda recibos de renta, facturas de luz y agua, y documentos bancarios. Estos pueden servir como pruebas si el IRS lo solicita.
2. Cumplir uno de los Requisitos de Presencia o Residencia
Para usar la Exclusión de ingresos extranjeros, debes cumplir uno de estos dos requisitos:
a) Prueba de Presencia Física
- Debes estar fuera de Estados Unidos 🇺🇸 durante al menos 330 días completos dentro de cualquier periodo de 12 meses consecutivos.
- Los días cuentan si estás físicamente en Singapur 🇸🇬 o cualquier otro país fuera de Estados Unidos 🇺🇸.
- No cuentan las horas parciales. Solo días completos.
Ejemplo: Si te mudas el 1 de agosto de 2025 y te quedas hasta el 31 de julio de 2026, asegúrate de no estar en territorio estadounidense por más de 35 días dentro de ese tiempo.
b) Estatuto de Residencia Real (Bona Fide)
- Demuestra que eres residente de Singapur 🇸🇬 por un año calendario completo (enero a diciembre).
- Este método es más fácil de usar después de tu primer año completo viviendo en el país.
- Tienes que mostrar lazos con Singapur: trabajo permanente, familia instalada, actividades comunitarias, seguro médico local, etc.
Si tienes dudas de cuál usar en tu primer año, la Prueba de presencia física suele ser más accesible para quienes acaban de mudarse.
3. Determinar Qué Ingresos Pueden Excluirse
Solo puedes excluir ingresos ganados haciendo tu trabajo en el extranjero, como:
- Salarios, sueldos y bonificaciones pagados por una empresa de Singapur 🇸🇬.
- Ingresos por trabajo independiente realizado mientras vives allí.
No puedes excluir:
- Intereses de cuentas bancarias.
- Ganancias por rentar propiedades.
- Dividendos de inversiones.
Esto significa que la Exclusión de ingresos extranjeros sirve solo para dinero que ganas trabajando, no para otros ingresos pasivos.
4. Aprovechar la Exclusión por Vivienda en el Extranjero
Debido a los altos precios en Singapur 🇸🇬, la ley permite excluir parte de tus gastos de vivienda si superan cierto monto base.
- El monto base es aproximadamente $20,200 dólares al año, pero en Singapur la cifra admitida puede ser hasta $84,100 dólares anuales.
- Puedes incluir gastos de renta, servicios básicos y mantenimiento. No puedes incluir teléfono.
- Guarda recibos y contratos de alquiler para respaldar estos gastos.
Consejo: Esta opción ayuda mucho a quienes pagan rentas elevadas en zonas costosas.
5. Convertir los Ingresos a Dólares Estadounidenses
Todos los montos que declares al IRS deben estar convertidos a dólares estadounidenses (USD).
- Usa el tipo de cambio proporcionado o aceptado por el IRS para todo tu cálculo del año fiscal.
- Mantén copia de los cálculos, y usa la misma tasa de cambio en todos los documentos.
6. Presentar la Declaración Anual y el Formulario 2555
Aunque puedas excluir una buena parte de tus ingresos, siempre debes presentar tu declaración de impuestos (Form 1040) y adjuntar el Form 2555, donde detallas:
- Los ingresos ganados en el exterior.
- Los días presentes fuera de Estados Unidos 🇺🇸 (para Prueba de presencia física).
- Tus gastos de vivienda.
- Lazos de residencia real si usas la segunda opción.
El formulario puede parecer complicado la primera vez. Lee todas las instrucciones y, si es necesario, pide ayuda a un contador especializado en expats.
7. Considera Otras Reglas y Limitaciones
Hay puntos extra a tener en cuenta, según tu situación:
a) Impuestos de Trabajo Independiente
- Si trabajas por cuenta propia, la Exclusión de ingresos extranjeros no reduce los impuestos de seguro social y Medicare de Estados Unidos. Solo disminuye el impuesto sobre la renta, no el de autoempleo.
b) Doble Imposición
- Si te toca pagar impuestos tanto en Singapur 🇸🇸 como en Estados Unidos 🇺🇸 por los mismos ingresos, puedes usar el Foreign Tax Credit (Crédito de impuestos extranjeros) junto con la exclusión, para evitar pagar doble.
c) Empleados del Gobierno
- Si eres funcionario de Estados Unidos 🇺🇸, generalmente tu sueldo no califica para la Exclusión de ingresos extranjeros. Sin embargo, si trabajas para un contratista privado, puede que sí.
d) Presentación Completa
- No importa si todo tu ingreso queda excluido, siempre debes presentar la declaración.
8. Evita Errores Comunes y Prepara Planes Alternativos
Aquí algunos errores comunes que debes evitar:
- No contar bien los días fuera de Estados Unidos. Si tienes visitas cortas al país, asegúrate de que no te excedas de los 35 días permitidos bajo la Prueba de presencia física.
- No guardar respaldo documental. Facturas, recibos y contratos pueden ser solicitados por el IRS en caso de auditoría.
- No convertir correctamente las cifras a dólares, o usar diferentes tasas de cambio en un mismo año fiscal.
- Olvidar los requisitos especiales para trabajadores independientes o funcionarios públicos.
¿Qué hacer si tu solicitud es rechazada?
- Asegúrate de revisar bien cada campo del Formulario 2555 antes de enviarlo.
- Si el IRS no reconoce tu residencia o tus días fuera de Estados Unidos, busca ayuda profesional para apelar o corregir el error.
- Considera el Foreign Tax Credit como alternativa.
Qué Esperar Después de Presentar tu Solicitud
Después de enviar tu declaración y el Form 2555:
- El IRS revisará tus documentos y puede solicitar información extra si encuentra inconsistencias.
- Si todo es correcto y cumples los requisitos, la Exclusión de ingresos extranjeros te ayudará a reducir tu base imponible y, por lo tanto, tu pago de impuestos.
- Recibe confirmación de la aceptación del trámite junto al cálculo final de tus impuestos.
Recursos y Ayuda Adicional
- Para detalles sobre impuestos en Singapur, consulta el portal oficial de la Autoridad de Impuestos de Singapur.
- El IRS publica guías y tablas de conversión de moneda actualizadas cada año.
- Plataformas como VisaVerge.com tienen secciones dedicadas a temas de impuestos internacionales y expatriados, donde puedes encontrar ejemplos reales y consejos para casos más complejos.
- Si enfrentas situaciones especiales (como ingresos por varias fuentes o dudas sobre residencia), busca la ayuda de un contador certificado con experiencia en declaraciones internacionales.
Resumen Final
Mudarte a Singapur 🇸🇬 como ciudadano estadounidense o portador de green card te permite, en la mayoría de los casos, aprovechar la Exclusión de ingresos extranjeros y reducir o eliminar tu carga fiscal federal de Estados Unidos 🇺🇸 sobre el dinero que ganas trabajando. Tienes que cumplir cuidadosamente con el requisito de presencia física o demostrar residencia real con lazos sólidos en Singapur. Los gastos de vivienda elevados pueden darte un alivio fiscal adicional, y siempre debes mantener tus registros y documentos en orden. Como indica VisaVerge.com, la clave está en la buena planeación y el cumplimiento de todos los pasos, ya que la ley admite muy pocas excepciones y errores.
Recuerda: aun si todo tu ingreso queda excluido, es obligatorio presentar la declaración y el Form 2555 cada año. Estar informado, pedir ayuda si la necesitas, y llevar un buen control de tus días y documentos evitará problemas y te permitirá sacar el mayor provecho de este beneficio fiscal.
Aprende Hoy
Exclusión de ingresos extranjeros → Regla del IRS que permite dejar fuera de impuestos federales parte del salario ganado trabajando fuera de Estados Unidos.
Prueba de presencia física → Debes estar al menos 330 días completos fuera de EE.UU. en 12 meses para aplicar a la exclusión.
Estatuto de Residencia Real → Demuestra que eres residente efectivo de otro país (como Singapur) durante un año calendario completo.
Formulario 2555 → Documento del IRS necesario para solicitar la Exclusión de ingresos extranjeros y la exclusión por gastos de vivienda.
Domicilio fiscal → Lugar principal de trabajo y residencia, determina elegibilidad ante el IRS para exclusiones por ingresos extranjeros.
Este Artículo en Resumen
Vivir y trabajar en Singapur como estadounidense te obliga a declarar impuestos en EE. UU. Usar la Exclusión de ingresos extranjeros permite excluir hasta $130,000 de salario si cumples residencia o presencia física. Presenta Formulario 2555, controla tus días fuera y guarda toda tu documentación fiscal cada año.
— Por VisaVerge.com
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