Puntos Clave
• Desde el 3 de julio de 2025, no hay nuevos impuestos por cuenta propia para titulares de visa H-1B.
• Titulares H-1B deben crear empresas reales que actúen como patrocinadores para trabajar por cuenta propia legalmente.
• La Ley One Big Beautiful Bill aumenta a 23% la deducción QBI y extiende la depreciación acelerada para autónomos.
Desde el 3 de julio de 2025, la Ley One Big Beautiful Bill no incluye disposiciones específicas que afecten directamente los impuestos por cuenta propia para personas con visa H-1B en Estados Unidos 🇺🇸. Sin embargo, esta ley introduce varias reformas fiscales que podrían influir de manera indirecta en quienes trabajan por cuenta propia, incluyendo a aquellos con visa H-1B que realizan actividades como consultoría bajo un número de identificación fiscal para empresas (S-EIN). En este artículo, analizaremos en detalle qué significa esto para los titulares de visa H-1B interesados en el trabajo independiente, cómo funcionan los impuestos por cuenta propia en este contexto y qué deben considerar para cumplir con las regulaciones vigentes.
¿Qué es la Ley One Big Beautiful Bill y cómo afecta a los impuestos?
La Ley One Big Beautiful Bill es una reforma fiscal que extiende y modifica varias disposiciones de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés). Entre sus puntos más relevantes para trabajadores por cuenta propia y pequeñas empresas se encuentran:
- Deducción de ingresos comerciales calificados (QBI): Esta deducción, que permite a ciertos contribuyentes deducir hasta el 23% de sus ingresos netos de negocios pasantes o individuales, se hace permanente para los años fiscales que comienzan después de 2025. Esto puede representar un ahorro fiscal significativo para quienes trabajan por cuenta propia.
- Depreciación acelerada: Se mantiene la posibilidad de depreciar rápidamente ciertos activos, lo que puede beneficiar a pequeñas empresas y consultores que invierten en equipos o tecnología.
- Tasas impositivas individuales: La tasa máxima del 37% se mantiene permanente, y las deducciones estándar aumentan entre 2025 y 2028, lo que puede afectar la carga fiscal general de los contribuyentes.
Aunque estas medidas no crean nuevos impuestos por cuenta propia ni impuestos especiales para los titulares de visa H-1B, sí pueden modificar la forma en que estos contribuyentes calculan sus impuestos y deducciones.
¿Qué significa ser un trabajador por cuenta propia con visa H-1B?
La visa H-1B es una visa de no inmigrante que permite a empleadores estadounidenses contratar trabajadores extranjeros en ocupaciones especializadas. Por regla general, esta visa requiere que el trabajador tenga un patrocinador, es decir, un empleador que presente la petición y asuma ciertas responsabilidades legales.
Restricciones para el trabajo independiente con visa H-1B
- Patrocinio obligatorio: Los titulares de visa H-1B no pueden simplemente trabajar por cuenta propia o como contratistas independientes sin un empleador patrocinador.
- Auto-patrocinio: En algunos casos, un titular de visa H-1B puede crear su propia empresa y que esta actúe como patrocinador. Esto implica que la empresa debe cumplir con los requisitos del Servicio de Ciudadanía e Inmigración de Estados Unidos (USCIS) y demostrar que existe una relación empleador-empleado genuina.
- Consultoría bajo S-EIN: Algunos titulares de visa H-1B establecen empresas de consultoría con un número de identificación fiscal para empresas (S-EIN). Sin embargo, para que esto sea legal, la empresa debe ser la patrocinadora y cumplir con las regulaciones migratorias.
Por lo tanto, aunque la visa H-1B no prohíbe explícitamente la autoempleabilidad, esta solo es posible si se cumplen estrictamente las reglas de patrocinio y empleo.
¿Existen nuevos impuestos por cuenta propia para titulares de visa H-1B bajo la Ley One Big Beautiful Bill?
La respuesta corta es no. La Ley One Big Beautiful Bill no introduce nuevos impuestos por cuenta propia ni impuestos especiales para personas con visa H-1B que trabajen de forma independiente. Sin embargo, es importante entender cómo funcionan los impuestos por cuenta propia en general y qué beneficios fiscales podrían aplicar.
Impuestos por cuenta propia en Estados Unidos 🇺🇸
Los impuestos por cuenta propia son aquellos que pagan las personas que trabajan por su cuenta, como consultores, freelancers o dueños de pequeñas empresas. Estos impuestos cubren principalmente:
- Seguro Social y Medicare: A través del impuesto por cuenta propia, los trabajadores pagan ambas partes, la del empleado y la del empleador, para estos programas de seguridad social.
- Impuesto sobre la renta: Además, deben pagar impuestos sobre sus ingresos netos, después de deducciones y créditos fiscales.
Para los titulares de visa H-1B que logran establecer una empresa propia y actuar como patrocinadores, estos impuestos aplican igual que para cualquier otro trabajador por cuenta propia.
Beneficios fiscales bajo la Ley One Big Beautiful Bill
- La deducción QBI del 23% puede reducir la base imponible para quienes califican, lo que incluye a muchos trabajadores por cuenta propia.
- La depreciación acelerada permite deducir más rápidamente el costo de ciertos activos, ayudando a reducir impuestos en los primeros años de inversión.
- Las tasas impositivas y deducciones estándar ajustadas pueden influir en la cantidad total de impuestos a pagar.
Estos beneficios pueden ayudar a reducir la carga fiscal de los trabajadores por cuenta propia, incluidos aquellos con visa H-1B que cumplen con los requisitos legales para operar su propio negocio.
Procedimientos y requisitos para que un titular de visa H-1B trabaje por cuenta propia
Para que un titular de visa H-1B pueda trabajar legalmente por cuenta propia, debe seguir ciertos pasos y cumplir con regulaciones estrictas:
- Crear una entidad legal: Esto puede ser una sociedad de responsabilidad limitada (LLC), corporación u otro tipo de empresa reconocida en Estados Unidos.
- Obtener un número de identificación fiscal (S-EIN): Este número es necesario para presentar impuestos y operar legalmente.
- Patrocinio de la empresa: La empresa debe presentar una petición H-1B para el trabajador, demostrando que existe una relación empleador-empleado y que el trabajo es en una ocupación especializada.
- Cumplir con USCIS: La empresa y el trabajador deben cumplir con todas las regulaciones migratorias, incluyendo mantener la documentación y reportar cambios.
- Declarar ingresos y pagar impuestos: Como cualquier trabajador por cuenta propia, debe presentar las declaraciones de impuestos correspondientes, incluyendo el pago de impuestos por cuenta propia.
Este proceso puede ser complejo y requiere asesoría legal y fiscal especializada para evitar problemas migratorios o fiscales.
Implicaciones para diferentes grupos de interesados
Para los titulares de visa H-1B
- La Ley One Big Beautiful Bill no cambia las reglas migratorias, por lo que deben seguir cumpliendo con los requisitos de patrocinio para trabajar.
- Pueden beneficiarse de las reformas fiscales, especialmente la deducción QBI, si cumplen con los criterios para ser considerados trabajadores por cuenta propia.
- Deben consultar con abogados de inmigración y contadores para asegurarse de que su estructura empresarial y fiscal sea legal y eficiente.
Para empleadores y patrocinadores
- Los empleadores que patrocinan a trabajadores H-1B deben estar conscientes de que la autoempleabilidad no es automática y requiere que la empresa actúe como patrocinador.
- La Ley One Big Beautiful Bill puede ofrecer incentivos fiscales para pequeñas empresas y consultores, lo que podría facilitar la creación de nuevas empresas patrocinadoras.
Para asesores legales y fiscales
- Es fundamental mantenerse actualizados sobre las reformas fiscales y migratorias para orientar correctamente a sus clientes.
- Deben explicar claramente las limitaciones y oportunidades para los titulares de visa H-1B interesados en el trabajo independiente.
Perspectivas futuras y posibles cambios legislativos
Actualmente, no hay cambios pendientes que afecten específicamente los impuestos por cuenta propia para titulares de visa H-1B bajo la Ley One Big Beautiful Bill. Sin embargo, el ambiente legislativo puede evolucionar, y es posible que en el futuro se propongan modificaciones que impacten a este grupo.
Por ello, es recomendable que los interesados sigan de cerca las noticias y consulten fuentes oficiales para mantenerse informados.
Recursos oficiales para más información
Para quienes deseen profundizar en estos temas, se recomienda consultar las siguientes fuentes oficiales:
- Servicio de Impuestos Internos (IRS): Información sobre impuestos por cuenta propia y deducciones fiscales. www.irs.gov
- Servicio de Ciudadanía e Inmigración de Estados Unidos (USCIS): Reglas y procedimientos para visas H-1B y autoempleo. www.uscis.gov
- Formulario I-129: Petición para un trabajador no inmigrante, necesario para el patrocinio H-1B. Formulario I-129 en USCIS
Además, según análisis de VisaVerge.com, aunque la Ley One Big Beautiful Bill no introduce nuevos impuestos por cuenta propia para titulares de visa H-1B, las reformas fiscales generales pueden ofrecer beneficios importantes para quienes trabajan por cuenta propia y cumplen con los requisitos legales.
Conclusión
La Ley One Big Beautiful Bill no establece nuevos impuestos por cuenta propia ni impuestos especiales para personas con visa H-1B que trabajen de forma independiente. Sin embargo, incluye reformas fiscales que pueden beneficiar a los trabajadores por cuenta propia, como la deducción QBI del 23% y la depreciación acelerada.
Para los titulares de visa H-1B interesados en el trabajo independiente, es fundamental entender que la visa requiere un patrocinador, y que la autoempleabilidad solo es posible si se crea una empresa que actúe como tal. Además, deben cumplir con todas las regulaciones migratorias y fiscales para evitar problemas legales.
Se recomienda que estos trabajadores busquen asesoría especializada en inmigración y contabilidad para estructurar su actividad de manera legal y aprovechar los beneficios fiscales disponibles. Mantenerse informados a través de fuentes oficiales y expertos es clave para tomar decisiones acertadas en su camino profesional y migratorio.
Este análisis ofrece una visión clara y detallada para quienes desean comprender cómo la Ley One Big Beautiful Bill afecta a los titulares de visa H-1B que trabajan por cuenta propia, ayudándoles a tomar decisiones informadas y cumplir con las normas vigentes.
Aprende Hoy
Ley One Big Beautiful Bill → Reforma fiscal de 2025 en EE. UU. que afecta deducciones y depreciaciones para trabajadores por cuenta propia.
Visa H-1B → Visa estadounidense para ocupaciones especializadas que requiere un empleador patrocinador y relación laboral estricta.
Deducción de ingresos comerciales calificados (QBI) → Permite deducir hasta el 23% de ingresos netos para empresas pasantes o comerciantes individuales.
Impuestos por cuenta propia → Impuestos que cubren Seguro Social y Medicare, pagados por trabajadores autónomos sobre sus ganancias netas.
Número de identificación fiscal (S-EIN) → Número de identificación otorgado por el IRS para empresas, necesario para declarar impuestos.
Este Artículo en Resumen
Desde julio de 2025, la Ley One Big Beautiful Bill no crea nuevos impuestos por cuenta propia para titulares de visa H-1B. Sin embargo, mejora la deducción QBI al 23% y mantiene la depreciación acelerada, favoreciendo a quienes crean empresas patrocinadoras legales.
— Por VisaVerge.com
