Puntos Clave
• La One Big Beautiful Bill aplica 1% de impuesto de remesas en transferencias internacionales mayores a 15 dólares.
• El impuesto de remesas es un impuesto especial distinto del Crédito por Ingreso del Trabajo.
• Los ciudadanos estadounidenses que pagan el impuesto por error pueden solicitar reembolso al declarar impuestos.
El 6 de julio de 2025 marcó un cambio importante en la legislación fiscal de los Estados Unidos 🇺🇸 con la entrada en vigor de la ley conocida como One Big Beautiful Bill (OBBB). Entre sus múltiples disposiciones, esta ley introduce un nuevo impuesto de remesas que afecta a las transferencias internacionales de dinero. Sin embargo, una pregunta clave que surge para muchos contribuyentes es si este impuesto de remesas se considera dentro del sistema de créditos fiscales sobre la renta, como el conocido Crédito por Ingreso del Trabajo (Earned Income Credit, EIC), o si se trata de un cargo independiente. A continuación, se ofrece un análisis detallado y actualizado sobre cómo funciona este impuesto, su relación con otros créditos fiscales y qué implica para quienes envían dinero al extranjero.
¿Qué es el impuesto de remesas en la One Big Beautiful Bill?
El impuesto de remesas establecido en la OBBB es un impuesto especial o excise tax que se aplica a ciertas transferencias internacionales de dinero, conocidas comúnmente como remesas. Originalmente, la propuesta contemplaba un impuesto del 5%, que luego se redujo al 3.5% y finalmente se ajustó a un 1% para las transferencias realizadas después del 31 de diciembre de 2025. Este impuesto se aplica tanto a ciudadanos estadounidenses como a no ciudadanos y es recaudado principalmente por las instituciones financieras que actúan como proveedores calificados de transferencias de remesas.
Puntos clave del impuesto de remesas:
- Se aplica a transferencias internacionales que superen los 15 dólares.
- Las instituciones financieras deben deducir automáticamente este impuesto al momento de la transferencia, salvo que el remitente pueda demostrar su ciudadanía estadounidense.
- Es un impuesto separado del sistema regular de impuestos sobre la renta, diseñado específicamente para gravar las remesas internacionales.
Este impuesto busca generar ingresos adicionales para el gobierno, pero también ha generado preocupación por su impacto en las comunidades inmigrantes y en quienes envían dinero a sus familias en el extranjero.
¿El impuesto de remesas afecta el Crédito por Ingreso del Trabajo u otros créditos fiscales?
Una de las dudas más frecuentes es si el impuesto de remesas puede ser considerado dentro del cálculo de créditos fiscales como el Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC), que es un beneficio fiscal diseñado para ayudar a trabajadores con ingresos bajos o moderados.
La respuesta clara y confirmada por documentos oficiales es que el impuesto de remesas no se integra ni afecta los créditos fiscales sobre la renta. En otras palabras, este impuesto funciona como un cargo independiente y no reduce ni aumenta la elegibilidad para créditos como el EIC.
Detalles importantes sobre esta relación:
- El impuesto de remesas es un impuesto especial, no un impuesto sobre la renta, por lo que no se incluye en el cálculo de créditos fiscales.
- Si un remitente no puede demostrar su ciudadanía estadounidense al momento de la transferencia y paga el impuesto, puede solicitar un reembolso al presentar su declaración anual de impuestos. Este reembolso es solo la devolución del impuesto especial pagado, no un crédito fiscal que reduzca la deuda tributaria.
- No existe ninguna disposición en la ley que permita que el impuesto de remesas se utilice para aumentar o disminuir créditos fiscales como el Crédito por Ingreso del Trabajo o cualquier otro crédito reembolsable o no reembolsable.
Por lo tanto, quienes envían remesas deben considerar este impuesto como un costo adicional separado de sus obligaciones fiscales regulares.
Otras disposiciones fiscales relevantes en la One Big Beautiful Bill
Aunque el impuesto de remesas es un tema destacado, la OBBB incluye varias otras medidas fiscales que sí afectan directamente los créditos y deducciones en el sistema de impuestos sobre la renta. Entre ellas destacan:
- Extensión permanente y ajuste por inflación del crédito tributario por hijos, que aumenta el monto de $2,000 a $2,500 por hijo para los años 2025 a 2028.
- Nuevas deducciones para propinas calificadas y horas extras.
- Un aumento en la deducción estándar para contribuyentes mayores de 65 años, con un “bono” de $6,000 hasta 2028.
- Eliminación de límites para la recuperación de créditos fiscales anticipados bajo la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio (Affordable Care Act).
Estas disposiciones forman parte del sistema regular de impuestos sobre la renta y sí pueden afectar la cantidad de impuestos que una persona debe pagar o el monto de sus créditos fiscales.
Implicaciones prácticas para quienes envían remesas
Para quienes envían dinero a otros países, el impuesto de remesas representa un nuevo costo que se deduce automáticamente en el momento de la transferencia. Esto significa que:
- El monto enviado se reducirá en un 1% a partir del 1 de enero de 2026, debido a este impuesto.
- Este impuesto no reduce el ingreso gravable ni afecta la elegibilidad para créditos fiscales como el Crédito por Ingreso del Trabajo.
- Si el remitente puede demostrar su ciudadanía estadounidense después de la transferencia, puede solicitar un reembolso del impuesto pagado, pero esto no es un crédito fiscal, sino la devolución de un impuesto especial.
- Las instituciones financieras tienen la responsabilidad de verificar la ciudadanía y reportar las transferencias al Departamento del Tesoro, lo que añade una capa de complejidad y cumplimiento para bancos y proveedores de servicios de transferencia.
Para muchas familias inmigrantes que dependen de enviar remesas regularmente, este impuesto puede representar una carga adicional significativa, especialmente para quienes envían pequeñas cantidades con frecuencia.
Perspectivas de expertos y grupos afectados
Expertos en política fiscal y grupos de defensa han expresado diversas opiniones sobre el impuesto de remesas:
- Analistas fiscales señalan que el impuesto tiene alta complejidad administrativa y bajo rendimiento fiscal, lo que significa que el costo de aplicarlo puede ser alto en comparación con los ingresos que genera.
- Grupos como AARP han destacado otras medidas del OBBB, como el aumento en las deducciones para adultos mayores, pero no han vinculado el impuesto de remesas con beneficios fiscales como el Crédito por Ingreso del Trabajo.
- Profesionales legales y fiscales insisten en que el impuesto de remesas debe ser tratado como un impuesto especial, separado del sistema de impuestos sobre la renta, y que los contribuyentes deben planificar sus finanzas considerando esta distinción.
Estas opiniones reflejan la preocupación por el impacto económico y social del impuesto, especialmente en comunidades inmigrantes que envían dinero a sus países de origen.
Contexto legislativo y cronología
El impuesto de remesas fue introducido en las primeras versiones del One Big Beautiful Bill a principios de 2025. Durante el proceso legislativo, la tasa inicial del 5% fue reducida primero a 3.5% y luego a 1%, con vigencia para transferencias realizadas después del 31 de diciembre de 2025.
El Congreso aprobó la ley a mediados de 2025, estableciendo que el impuesto comenzaría a aplicarse en el año fiscal 2026. Aunque la ley incluye muchas otras modificaciones fiscales, el impuesto de remesas permanece como un cargo separado, sin integración en el sistema de créditos fiscales sobre la renta.
Perspectivas futuras y recomendaciones para contribuyentes
Dado que el impuesto de remesas es nuevo y su aplicación implica desafíos administrativos, se espera que las autoridades fiscales emitan guías adicionales para aclarar procedimientos, especialmente en cuanto a:
- Cómo reclamar el reembolso del impuesto para quienes demuestren ciudadanía estadounidense después de la transferencia.
- Los requisitos para que las instituciones financieras verifiquen la ciudadanía y reporten las transferencias.
- Posibles cambios legislativos o administrativos que puedan ajustar la tasa o la forma en que se aplica el impuesto.
Para quienes envían remesas, es fundamental mantenerse informados a través de fuentes oficiales y asesorarse con profesionales fiscales para comprender cómo este impuesto afecta sus finanzas personales.
Recursos oficiales y contacto
Para obtener información oficial y actualizada sobre el impuesto de remesas y otros créditos fiscales incluidos en la One Big Beautiful Bill, se recomienda consultar las páginas del Departamento del Tesoro y del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos 🇺🇸. Por ejemplo, el IRS ofrece detalles sobre el Crédito por Ingreso del Trabajo en su página oficial: Earned Income Credit (EIC) – IRS.
Además, firmas legales especializadas en impuestos y cumplimiento, como BIPC, ofrecen asesoría para entender y aplicar correctamente las disposiciones de la OBBB. Contactos clave incluyen:
- Edward Hild, Principal de Relaciones Gubernamentales, BIPC ([email protected])
- Sahel A. Assar, Consejero Fiscal y Director del Grupo de Práctica en Blockchain y Activos Digitales, BIPC ([email protected])
Conclusión: Separación clara entre impuesto de remesas y créditos fiscales
En resumen, el impuesto de remesas introducido por la One Big Beautiful Bill es un impuesto especial que grava las transferencias internacionales de dinero y se cobra por separado del sistema de impuestos sobre la renta. No se considera ni afecta créditos fiscales como el Crédito por Ingreso del Trabajo ni otros beneficios fiscales. Los contribuyentes deben entender que este impuesto es un costo adicional al enviar remesas y que solo pueden solicitar un reembolso si demuestran ciudadanía estadounidense después de la transferencia.
Esta distinción es crucial para planificar correctamente las finanzas personales y evitar confusiones al presentar la declaración de impuestos. La información oficial y la asesoría profesional serán herramientas clave para adaptarse a esta nueva realidad fiscal.
Como reporta VisaVerge.com, el impuesto de remesas representa un cambio significativo en la política fiscal estadounidense que afectará a millones de personas que envían dinero al extranjero, pero su impacto en los créditos fiscales sobre la renta es nulo, manteniendo así una clara separación entre ambos sistemas tributarios.
Este análisis detallado busca ofrecer claridad y orientación práctica para quienes enfrentan las nuevas reglas fiscales en Estados Unidos 🇺🇸, especialmente para las comunidades inmigrantes y contribuyentes que envían remesas internacionales. Mantenerse informado y consultar fuentes oficiales es esencial para cumplir con las obligaciones fiscales y aprovechar los beneficios disponibles.
Aprende Hoy
Impuesto de Remesas → Grava las transferencias internacionales sobre 15 dólares, recaudado por las entidades financieras calificadas.
Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC) → Crédito fiscal reembolsable que ayuda a trabajadores con ingresos bajos o moderados.
Impuesto Especial (Excise Tax) → Tributo aplicado a actividades específicas, separado de los impuestos sobre la renta.
Proveedores Calificados de Remesas → Bancos y empresas autorizadas para cobrar y reportar el impuesto de remesas.
Reembolso → Devolución del impuesto pagado por error tras demostrar ciudadanía estadounidense en la declaración de impuestos.
Este Artículo en Resumen
Desde el 1 de enero de 2026, la One Big Beautiful Bill impone un impuesto especial del 1% sobre remesas internacionales superiores a 15 dólares. Este impuesto es independiente de créditos fiscales como el Crédito por Ingreso del Trabajo, pero existen reembolsos para pagos erróneos.
— Por VisaVerge.com
